家の相続税を最短計算！基礎控除と特例で節税額がすぐわかるコツ

「家を相続したら、税金はいくら？」——まず押さえたいのは非課税ラインです。相続税の基礎控除は「3,000万円＋600万円×法定相続人」。たとえば相続人2人なら4,200万円まで非課税、3人なら4,800万円までが目安です。家の評価は、土地は路線価、建物は固定資産税評価額が基本。ここを間違えると税額が大きくブレます。

実務では、小規模宅地等の特例で自宅土地が最大330㎡まで評価額を80％減できるケースが多く、適用の有無で負担が激変します。一方で、角地・旗竿地の補正や居住要件など、落とし穴も多数。期限は相続開始から原則10か月です。

本記事では、非課税ラインの早見、評価額の出し方、特例の条件とNG例、申告から売却までの流れを、公的基準（国税庁の路線価・税率表）に沿って具体例で解説します。今の家族構成と資産額で、いくら納めるのか——最短ルートで一緒に試算しましょう。

家の相続税を完全攻略！速攻まとめと非課税ラインの仕組みをわかりやすく解説

家の相続税の仕組みをイラストでマスターしよう！基礎控除もサクッと計算

家の相続税は、遺産総額から基礎控除を差し引き、残った課税遺産総額に税率を当てて求めます。基礎控除は3,000万円＋600万円×法定相続人の数です。まずは自宅や土地などの不動産の相続税評価額を把握しましょう。土地は路線価方式または倍率方式、建物は固定資産税評価額が基本で、評価額が分かると課税有無の判断がスムーズです。ポイントは、配偶者がいる場合や小規模宅地等の特例が使える場合に大幅に圧縮できることです。家の相続税がいくらから発生するのかは、家族構成と評価額、債務や葬式費用の控除の有無で変わります。まずは基礎控除を当てはめ、課税になるかを短時間で確認しましょう。

• 基礎控除は3,000万円＋600万円×法定相続人

• 土地は路線価、建物は固定資産税評価額を確認

• 小規模宅地等の特例で最大80％減が可能

• 債務や葬式費用は控除対象になる

家の相続税はいくらから？家族構成ごとで早見表チェック

非課税ラインは基礎控除で決まります。家の評価額だけでなく、預貯金や保険金、債務も合算して判定します。代表的な家族構成での課税の起点を確認し、家の相続税がいくらから発生しやすいかを把握しましょう。法定相続人には配偶者や子が含まれ、代襲相続がある場合は人数が増えることもあります。配偶者がいるケースは配偶者の税額軽減により実効負担が下がる点も意識しましょう。評価額の把握が難しいときは、固定資産税納税通知書や路線価図で見積もり、ざっくりでも合計を出すと判断が早まります。下の早見表の金額を超えると申告や納税の可能性が高まります。

法定相続人の数	基礎控除額	課税が生じる目安（遺産総額がこの額を超えると課税の可能性）
1人	3,600万円	3,600万円超
2人	4,200万円	4,200万円超
3人	4,800万円	4,800万円超

家の評価額が4,000万円前後なら、相続人2人で非課税ライン4,200万円と比較し、預貯金などを加味して判断します。

家の相続税を計算する最短ルート！税率表と手続きフローを解説

家の相続税計算は次の手順で進めると迷いません。税率は国税の速算表に基づき、課税遺産総額を法定相続分で按分して各人の税額を求め、配偶者の税額軽減や未成年者控除などを差し引きます。土地の評価で小規模宅地等の特例（自宅等330㎡まで80％減）が使える場合は、課税遺産総額が大きく変わります。期限は相続開始から10か月以内の申告と納税です。家の名義変更は相続登記の申請が必要で、評価額の証明や戸籍関係の証明書を揃えます。流れを定型化すれば、4000万円や5000万円などのケースでも短時間で試算できます。

1. 遺産総額を算出（不動産の評価額、預貯金、債務控除を反映）
2. 基礎控除を差し引き課税遺産総額を確定
3. 法定相続分で按分し、税率表を適用して各人の税額を計算
4. 配偶者軽減や各種控除・特例を適用して最終税額を確定
5. 申告書を作成し、相続登記や納税の手続きまで完了する

控除や特例の適用条件の確認を忘れず、評価方法の選択と書類準備を計画的に進めるとスムーズです。

家の相続税で知って得する土地と建物の評価額の出し方が丸わかり

土地の相続税評価額を路線価と補正率でスッキリ導くコツ

家の相続税を適正に計算する第一歩は、土地の相続税評価額を正しく把握することです。基本は国税の路線価を使い、対象地の正面と接する道路の価格を基準に算出します。評価はおおむね「路線価×地積」で求めますが、実務では間口や奥行、形状、角地か否か、道路幅員などで補正します。とくに奥行が長すぎる、極端に短い、間口が狭いなどのケースは奥行価格補正率や間口狭小補正の対象になりやすいです。商業地と住宅地でも開差が出るため、地目や用途地域の確認も欠かせません。地積は登記だけでなく実測差を見落とすと評価がブレます。測量図や公図、課税台帳を突き合わせ、対象地の面積・接道条件・私道負担を丁寧に確認すると、評価の過不足を防げます。

• 路線価×地積が基本で、必要に応じて補正率を適用します

• 間口・奥行・形状・道路幅員は評価差が出やすい主要因です

• 私道負担や地積の実測差も確認して過大評価を避けます

補正は要件により上下するため、条件を一つずつ洗い出すのが近道です。

相続土地の形状や間口で評価が激変!?代表パターンの落とし穴とは

同じ路線価でも、形状次第で家の相続税に影響する評価額は大きく変わります。代表的な注意点は次のとおりです。まず角地は二方向からの利用価値が高いため角地補正で増額になりがちです。一方で旗竿地は通路部分が狭く奥の宅地にアクセスする形状のため、不整形地補正や間口狭小補正で減額されることがあります。間口が極端に狭い宅地、奥行が過度に長い宅地も利用効率の低下として奥行価格補正率の対象になりやすいです。さらに高低差が大きい宅地やセットバックが必要な前面道路では、利用価値の低下が評価に反映されることがあります。複数道路に面しながらも片方が行き止まりや私道の場合は、想定より増額されない場合もあります。条件を取り違えると評価が過大や過小になりやすく、小規模宅地等の特例の判定にも影響するため慎重な確認が重要です。

パターン	典型的な補正の方向	着眼点
角地	増額方向	二方向接道、商業性
旗竿地	減額方向	竿部分の幅・長さ
間口狭小	減額方向	建築計画の制約
奥行長大/短小	減額方向	利用効率・採光
高低差/セットバック	減額方向	擁壁・後退部分

個別事情で補正は変わるため、条件整理と根拠資料の確保が大切です。

建物の相続税評価額は固定資産税評価額を要チェック！簡単ステップで確認

建物の相続税評価額は、原則として固定資産税評価額をそのまま採用します。家の相続税を見積もる際は、最新年度の課税明細書を確認し、家屋の評価額欄を転記すれば概算が整います。注意したいのは、登記の床面積や家屋番号、増改築の有無などが台帳と一致しているかです。相違があると評価額の前提が崩れ、申告後の指摘につながりやすくなります。確認の手順はシンプルです。

1. 固定資産税の課税明細書を用意して家屋の評価額を特定します
2. 家屋番号・所在地・床面積が登記事項証明書と一致するか照合します
3. 増改築や用途変更がある場合は反映済みか市区町村に確認します
4. 相続人間で評価額を共有し、小規模宅地等の特例の前提と切り分けます

建物は路線価ではなく固定資産税評価額を使うため、入手と照合の正確さが家の相続税の精度を左右します。課税明細書が見当たらない場合は、納税者または相続人が市区町村の資産税担当で発行手続きを行い、評価額証明書を取得するとスムーズです。

小規模宅地等の特例で家の相続税が最大8割減!?成功する条件と注意ポイント

自宅の土地で家の相続税を減らせる！相続人の居住状況による判定法

自宅の土地については小規模宅地等の特例を満たすと評価額が最大80％減額され、家の相続税が大きく下がります。判定の起点は「被相続人の自宅に誰がいつ居住していたか」です。一般的に、配偶者は無条件で対象、同居の子などは330平方メートルを上限に80％減が検討できます。持ち家のない別居親族でも、一定の条件で対象になる場合があります。重要な共通要件は相続開始時点の居住実態、相続税の申告期限までの居住継続や保有、そして10か月以内の申告です。戸建てでもマンション敷地でも評価方法は土地の相続税評価額に準じ、路線価や倍率方式で算出した後に減額します。家の相続税を正確に見積もるには、相続人の数、法定相続、宅地の地積、固定資産税評価、そして居住状況の証明をひとつずつ確認することが近道です。

• 配偶者は原則対象で減額可能性が高い

• 同居親族は330㎡まで80％減が基本の目安

• 申告期限（10か月）までの居住・保有が重要

小規模宅地等の特例が適用NGになるパターンと回避策をズバリ紹介

特例は強力ですが、要件を外すと適用NGになります。代表例は、相続開始時に賃貸中で被相続人の居住に供されていない、相続人が持ち家に住み別居で要件を満たさない、申告をしないまたは10か月以内に必要書類を出せない、申告期限までに居住や保有を継続しないといったケースです。自宅と事業用・貸付用が混在する場合は区分が曖昧だと否認リスクがあります。回避の方向性は、相続開始前から居住実態を明確化し住民票やライフラインで裏づけ、地積測量や登記事項の整備を進めることです。賃貸中なら用途変更や空室化の時期に注意し、持ち家のある別居親族は配偶者や同居親族の取得を優先して検討します。いずれも書面証拠の準備と期限順守が現実的な防止策です。

• 賃貸中・居住実態なしは不適用の典型

• 期限遅延や申告漏れは即NG

• 区分の曖昧さは否認要因、証拠整備で予防

家の相続税が劇的に減る！特例活用のビフォーアフターで効果を体感

特例は評価額そのものを下げるため、税率表に入る前から負担が縮みます。たとえば自宅土地が評価額3,000万円、地積が330㎡以内、同居親族が取得して申告期限まで居住・保有を継続した場合、80％減により評価は600万円まで下がります。建物は固定資産税評価額で別途評価しますが、土地の圧縮効果が極めて大きく、基礎控除内に収まりやすくなります。家の相続税の試算では、課税遺産総額から基礎控除を差し引き、法定相続分で按分し税率をかける手順です。土地評価を圧縮すると課税ラインをまたぐかどうかが変わり、申告不要になる可能性も生じます。次の早見で圧縮の実感をつかんでください。

項目	特例前（土地評価）	特例後（土地評価）	減少幅
自宅土地評価例	3,000万円	600万円	2,400万円減

この圧縮に建物や他の財産を足し合わせて総額を試算し、控除や税率を順に適用すると効果が明確になります。

1. 土地の相続税評価額を路線価や倍率方式で算出
2. 小規模宅地等の特例で最大80％減を適用
3. 建物評価や預貯金などを合算して課税遺産総額を計算
4. 基礎控除を差し引き、法定相続分で按分
5. 税率と控除額を当てはめ家の相続税を確定

家を相続した後の売却で損しない！税金と手続きを時系列で徹底整理

相続した家を売却する時の税金はここが違う！取得費の引継ぎと賢い計算法

相続で引き継いだ不動産を売却すると、課税の中心は相続税ではなく譲渡所得税です。計算は「売却代金−（取得費＋譲渡費用）」で行い、取得費は被相続人の購入価格や建物の減価償却後の額を引き継ぐのが原則です。購入書類が無い場合は概算取得費（売却代金の5%）になりますが、相続時精算課税や贈与では取得費に注意が必要です。相続で使える取得費加算の特例により、相続税の一部を取得費へ加算でき、課税所得を圧縮できます。さらに所有期間が5年を超えると長期譲渡となり税率が低くなるため、売却時期のコントロールが節税に直結します。固定資産税評価額や路線価による評価額は相続時の計算に用いられますが、譲渡所得では実額ベースの取得費と費用を漏れなく積み上げることが鍵です。

• 重要ポイント

  • 取得費加算の特例で相続税相当額を取得費に上乗せ
  • 長期譲渡区分で税率の低減を狙う
  • 概算取得費5%は資料不足時の最終手段
  • 譲渡費用（仲介手数料・測量・解体など）は必ず計上

家の相続税申告と売却、どっちが先？迷わないポイントを解説

相続後の手続きは、相続登記→遺産分割→相続税申告→売却の順序が基本です。相続税は被相続人の死亡を知った日の翌日から10か月以内に申告・納付が必要で、売却で得た資金を納税に充てる場合は売却の完了時期を逆算します。資金が不足するなら延納や物納の検討が可能ですが、条件や担保の要件が厳しいため、売却スケジュールと納税資金計画を同時に確定することが重要です。小規模宅地等の特例や配偶者の税額軽減など相続税の特例を先に判定し、その適用結果が取得費加算額にも影響します。空き家期間が長いと固定資産税や管理費が積み上がるため、居住・賃貸・売却の方針を3か月以内に意思決定するのが安全です。住んでいる家の売却では居住要件や相続土地国庫帰属制度の可否も合わせて確認します。

手続きステップ	概要	失敗回避の着眼点
相続登記	名義を相続人に変更	売却契約前に完了させる
相続税の判定	基礎控除・特例の適用確認	家の相続税の有無と納税資金
申告と納付	10か月以内に実施	取得費加算の特例を前提化
売却準備	査定・測量・解体検討	譲渡費用の領収書保管
売買と決済	引渡し・残代金受領	長期短期区分の確認

短期化よりも税務と資金の整合を優先すると、後戻りのない計画になります。

実家やマンションの売却時に使える特別控除と優遇制度を総まとめ

相続で得た自宅やマンションの売却では、条件に合えば大幅な節税が可能です。まず検討したいのが取得費加算の特例で、相続税の一部を取得費に組み込みます。次に、一定要件を満たす居住用財産の3,000万円特別控除は、相続後に空き家となった家を譲渡する場合などで利用余地があります。長期譲渡の税率は短期より有利で、区分は被相続人の所有期間を通算できるケースに留意します。さらに特定空家の譲渡特例や耐震改修・除却後の特別控除など、要件が細かい制度もあります。制度の選択は重複不可の組み合わせがあるため、どれを優先適用するかの設計が重要です。固定資産税評価額や相続税評価額の考え方を踏まえつつ、相場に合った売却価格で控除を最大化しましょう。

1. 取得費加算の特例を前提に可否判定
2. 居住用3,000万円特別控除の要件を精査
3. 長期譲渡区分で税率を最適化
4. 特定空家の特例や改修関連優遇を検討
5. 適用順序と重複可否を確認し申告書へ反映

配偶者居住権や共有名義が家の相続税に与えるリアルな効果と注意点まるわかり

配偶者居住権の設定で家の相続税はどう変わる？評価と納税資金のポイント

配偶者が自宅に住み続ける権利を取得する制度は、家の相続税の負担感を和らげつつ、現金流出を抑える選択肢になります。評価は「配偶者居住権の権利価額」と「残りの所有権（負担付所有権）価額」に分かれ、権利価額は配偶者の年齢や平均余命、想定賃料などを基に算出します。結果として自宅の相続税評価額が分割され、同居配偶者が住み続けるニーズに沿いながら、他の相続人との公平性も一定程度保てます。重要なのは、権利を取得しても現金は入らないため納税資金の確保が別途必要な点です。死亡から申告までの期限内に、預貯金や生命保険の非課税枠の活用、延納・物納の検討を早めに進めると資金繰りが安定します。さらに、小規模宅地等の特例の適用可否や持戻しの影響をあらかじめ確認し、評価方法と控除の重なりを整理しておくと、不要な税負担や手戻りを避けられます。

共有名義で揉める前に！家の相続税と共有リスク・対策を徹底解説

相続後に自宅を共有名義にすると、評価は各相続人の持分に按分されますが、売却や担保設定には共有者全員の同意が必要で意思決定が止まりやすくなります。家の相続税自体は持分ごとの取得に応じて計算される一方、固定資産税や修繕費の負担分配、賃貸化の可否など実務の調整コストが増えるのが実態です。共有が長期化すると、連絡不能・所在不明の共有者発生、管理不全、空き家化のリスクが高まります。対策は次のとおりです。

• 遺言書や遺産分割で単独所有に集約し、代償金で公平を図る

• 民事信託や管理委託契約で管理権限を一元化する

• 将来売却を見据え共有物分割の合意書や優先買取の取り決めを準備する

共有は一度作ると解消が難しいため、評価・管理・出口（売却または承継）の3点をセットで設計し、相続人間の合意形成を早い段階で文書化しておくことが有効です。

家の相続税の申告10か月スケジュール！失敗ゼロのやること＆必要書類リスト

家の相続税の申告期限まで何をする？月ごと逆算スケジュールを公開

相続開始日の翌日から10か月が申告期限です。家の相続税は不動産評価や遺産分割の進捗で遅延しやすいので、月ごとにタスクを区切るのが安全です。まず1～2か月目は死亡届と相続人の確認、戸籍収集、遺言書の有無確認、金融機関の残高証明依頼を進めます。並行して固定資産税評価額の取得と路線価による土地の評価方法を検討します。3～4か月目は相続財産の洗い出し、債務・葬式費用の確認、家の相続税評価額の算出、小規模宅地等の特例の適用可否を確定します。5～6か月目は遺産分割の方針調整、名義変更の準備、納税資金計画の仮決定です。7～8か月目は申告書ドラフト作成、添付資料の整備、延納や物納の要否判断を行います。9～10か月目は申告書の最終点検と提出、納税実行まで一気に完了させます。期限前2か月の集中管理が失敗回避の決め手です。

• 申告期限は相続開始から10か月

• 家の相続税は不動産評価と特例判定がボトルネック

• 期限前2か月に申告書と納税方法を確定

上記の流れを前提に、評価・分割・納税の三本柱を同時並行で進めると遅延を抑えられます。

延納・物納も即対応！家の相続税の納税方法と費用・条件の基本知識

現金一括納付が原則ですが、納税資金が足りない場合は延納や物納の利用を検討します。延納は分割払いで、審査を経て許可されると利子税が発生します。担保提供が必要なケースもあり、家や土地などの不動産を担保に設定することがあります。物納は現物納付で、延納でも困難なときに限られ、宅地や家屋は管理や換価の容易性などの基準を満たす必要があります。申請は申告期限までに行うことが厳格なルールです。利子税は延納期間や区分に応じて異なり、延納期間が長いほど負担が増えます。家の相続税で不動産の比率が高い場合、延納の審査資料（資金繰り計画や担保評価）が鍵です。小規模宅地等の特例で評価額を減らし、延納額自体を圧縮できるかも同時に検討しましょう。

納税方法	主な要件	費用・負担	申請期限
一括納付	期限内に全額納付	利子税なし	申告期限まで
延納	納税資金不足の合理的理由、担保提供	利子税が発生、担保設定費用	申告期限までに申請
物納	延納でも困難、物納適格資産であること	評価見直しや管理コスト	申告期限までに申請

必要書類や資金繰りの準備を早めに進めることで、余裕を持って選択できます。

家の相続税でよくある申告書類ミス！提出直前チェックリスト

家の相続税では、評価資料や相続人関係書類の不足が頻発します。提出直前の総点検で漏れを防ぎましょう。戸籍は被相続人の出生から死亡までの連続資料、相続人全員の現在戸籍、住民票の除票まで網羅が必要です。財産評価は固定資産税評価証明書、路線価図の該当ページ、地積測量図や公図、登記事項証明書を揃えます。小規模宅地等の特例は居住要件や面積要件の証明（同居の事実、家屋の利用状況）が重要です。金融資産は各行の残高証明書、貸付金や借入金の契約書、葬式費用の領収書も添付の精度を高めます。評価根拠の整合性と相続人全員の押印・同意は必ず確認してください。

1. 戸籍一式と相続関係説明図を確認
2. 不動産評価資料（固定資産税評価、路線価、登記事項）を突合
3. 特例の適用要件（居住・面積・継続保有）を証明
4. 預貯金・有価証券の残高証明と債務資料を添付
5. 申告書の数値・添付目録と押印を最終点検

このチェックを通すと、申告受理後の照会対応がスムーズになります。

生前贈与と相続、家の相続税で本当に得なのはどっち？金額で徹底比較

生前贈与を活用した家の相続税対策！非課税枠と評価の考え方

家の相続税を抑える鍵は、評価額と非課税枠の正しい理解にあります。相続では、土地は路線価方式や倍率方式で評価し、建物は固定資産税評価額を基礎に算出します。これに対し生前贈与は、原則として贈与時点の評価額で贈与税を計算します。住宅取得等資金の非課税制度を活用できる場合は、一定の上限まで贈与税が非課税になり、将来の相続税の対象財産を減らせます。贈与時には配偶者控除や相続時精算課税の利用可否も検討し、基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人）とのバランスを見ることが重要です。ポイントは、相続で小規模宅地等の特例が狙えるのか、生前贈与で非課税枠を使えるのかを比較し、総額での負担を見える化することです。

• 非課税制度の適用可否を事前確認

• 評価方法の差（相続時と贈与時）を把握

• 基礎控除との関係で税負担を試算

• 将来の地価や家族構成の変化リスクも考慮

短期的な贈与税だけでなく、相続税の軽減効果まで踏まえて検討すると判断を誤りにくくなります。

家の相続税から見て生前贈与が不利になりがちな代表パターン総まとめ

生前贈与は強力ですが、家の相続税という観点では特例やタイミングを誤ると不利になり得ます。典型例は、居住用宅地に適用できる小規模宅地等の特例（330㎡まで80％減）を相続で使える見込みがあるのに、先に贈与してしまい評価減の機会を逃すケースです。また、持ち家を贈与すると贈与税の累進税率が相続税より高く働くことがあり、相続時精算課税の選択で将来の相続税申告で持戻しの影響を受ける可能性もあります。さらに、住宅ローン残債や名義変更の登録免許税・不動産取得税など周辺コストが発生し、合計で負担増になることがあります。相続なら基礎控除でそもそも課税にならない場合もあるため、事前に総額のシミュレーションを行い、贈与と相続の税率・控除・評価額を横並びで比較することが欠かせません。

不利になりやすい要因	内容の要点	回避の視点
小規模宅地特例の喪失	相続なら土地評価が最大80％減	相続で特例適用の可否を優先確認
贈与税の累進負担	高額贈与は税率が上がりやすい	非課税枠や分割贈与の検討
周辺コストの増加	登録免許税や不動産取得税が発生	相続時とのコスト差を試算
持戻しの影響	相続時精算課税の後戻り困難	適用前に長期シミュレーション

生前贈与を使うほど、適用条件と事後影響の確認が重要になります。

家の相続税でみんなが悩む質問を状況別にスパッと解決！

家の相続税はいつまでにどう申告する？スピード要点チェック

家の相続税は、被相続人が亡くなった日から10か月以内に申告と納付を行います。提出先は被相続人の死亡時の住所地を所轄する税務署です。期限を過ぎると無申告加算税や延滞税が発生するため、早めに評価額の確認と必要書類の収集を進めましょう。ポイントは、土地と建物の相続税評価額を正確に算出することです。土地は路線価や倍率方式、建物は固定資産税評価額を用いるのが基本となります。以下の流れで進めると迷いません。

1. 被相続人の戸籍や相続人の法定相続情報を取得する
2. 相続財産（自宅の土地・建物、預貯金など）を一覧化する
3. 基礎控除額を計算し、申告要否を早見表で確認する
4. 小規模宅地等の特例の適用可否を判断する
5. 分割方針を決め、申告書と添付書類を作成・提出する

相続人が多いほど調整に時間がかかります。特例の要件確認と書類準備を前倒しにすることが遅延防止の近道です。

家を相続しても現金不足のとき家の相続税はどう払う？支払い方法まとめ

自宅を相続したが現金が足りない場合は、延納や物納の制度を検討できます。延納は相続税を分割して年賦払いする仕組みで、担保提供と利子税の負担が前提です。物納は延納でもなお納付困難なときに限り、一定の要件を満たす財産で納める方法です。安易な売却に踏み切る前に、選択肢を比較し最適解を選びましょう。

方法	概要	主な要件	注意点
延納	分割払いで納付	担保提供、納付計画の妥当性	利子税が発生、期限管理が重要
物納	財産で納付	延納でも困難、適格財産	事前審査が厳格、換価価値の評価
売却	売却代金で納付	共有者の同意、手続き完了	時間と費用、価格変動リスク
借入	金融機関で資金化	返済計画と担保	金利負担、審査に時間

延納は納付期限までの申請が必須、物納は厳しい適格性審査があるため早期検討が肝心です。売却や借入と合わせ、資金調達の複線化で納付リスクを下げましょう。

事例で再現！家の相続税の計算と節税テクニックを流れで学ぼう

親の家が4000万円で相続人が子供2人の家の相続税シミュレーション

相続対象が自宅のみで評価額4,000万円、相続人が子供2人のケースで流れを手順化します。相続税はまず基礎控除を差し引きます。法定相続人2人なら基礎控除は3,000万円+600万円×2=4,200万円です。遺産総額4,000万円は基礎控除以内のため、課税遺産総額は0円となり申告義務も原則不要です（他の相続財産がなければ）。家の相続税はいくらから発生するかの目安は、同条件なら4,200万円超からです。もし現金や他の不動産が加わり総額が控除を超えたら、法定相続分（子2人なら各1/2）に按分し、国税庁の相続税率早見表に基づき税率・控除額を適用します。家の相続税評価額は土地が路線価方式、建物は固定資産税評価額が基本です。正確な評価額算出が申告・節税の起点になります。

• ポイント

  • 基礎控除4,200万円を超えるかが最初の分岐
  • 土地は路線価、建物は固定資産税評価額で評価
  • 他の財産を合算し課税遺産総額を確認

親の家が2000万円で相続人が配偶者と子供1人のパターンをどう判断？

配偶者と子1人の場合、基礎控除は3,000万円+600万円×2=4,200万円です。家の評価額が2,000万円のみなら控除内で相続税は0円が通常です。さらに配偶者が取得する部分は配偶者の税額軽減により、法定相続分または1億6,000万円まで税額が軽減されます。自宅土地には小規模宅地等の特例（居住用330㎡まで評価額を最大80％減）が検討でき、課税が生じる規模でも評価額を大幅に圧縮できます。適用には、被相続人の自宅であったこと、相続開始時点の居住・持ち家状況、相続後の継続保有など条件があります。家の相続税の計算では、まず遺産総額の把握→控除適用→特例の可否の順で確認するのが効率的です。配偶者が自宅を取得し居住継続する計画なら、税負担と生活の両立がしやすくなります。

項目	目安・内容
基礎控除	4,200万円（相続人2人）
配偶者の税額軽減	法定相続分または1億6,000万円まで軽減
小規模宅地特例	自宅土地330㎡まで評価額80％減の可能性
評価方法	土地は路線価、建物は固定資産税評価額

上記を満たすかの事前確認が、申告不要か特例適用かの早期判断につながります。

実家を相続後に売却したら？家の相続税＆譲渡所得税のポイント一括解説

自宅を相続後に売却する場合、家の相続税と譲渡所得税は別の税目です。譲渡所得の計算は、売却価格から取得費（相続税評価でなく被相続人の購入費+改良費等を相続時点へ引き継ぎ）と譲渡費用を引いた金額が基礎になり、相続税の一部を取得費に加算できる制度（取得費加算）もあります。さらに相続空き家の3,000万円特別控除や、居住用の3,000万円特別控除など適用可否を確認します。税率は所有期間により分かれ、相続開始から通算して長期譲渡になると税率は概ね低くなります。資金計画は、相続税の納税時期（原則10か月以内）と売却時期、特例適用の条件を逆算し、評価額算出・名義変更・申告手続きを同時並行で管理することが重要です。

1. 遺産総額の把握と基礎控除・特例の可否確認
2. 評価額の確定（路線価・固定資産税評価額）と書類収集
3. 売却条件の検討（時期・費用・特別控除・取得費加算）
4. 申告スケジュール設計（相続税と譲渡所得税の期限管理）
5. 資金繰り計画（納税資金・売却代金・諸費用の見込み）

売却を前提にするなら、取得費加算と特別控除の両立で税負担を最小化できるかが鍵です。